BVI公司在注冊的時(shí)候需要對董事進(jìn)行盡職調(diào)查，BVI公司在進(jìn)行金融等交易前也需要做盡職調(diào)查，到底什么是盡職調(diào)查呢？盡職調(diào)查一般是指投資人在與目標(biāo)企業(yè)達(dá)成初步合作意向后，經(jīng)協(xié)商一致，對企業(yè)的歷史數(shù)據(jù)和文檔、管理人員的背景、市場風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)和資金風(fēng)險(xiǎn)做全面深入的審核。

VI公司盡職調(diào)查要求

1.要求所有金融機(jī)構(gòu)必須以書面形式確認(rèn)并識別金融賬戶外國個(gè)人持有人或者外國實(shí)際控權(quán)人所得稅稅務(wù)居民身份所歸屬的稅務(wù)管轄區(qū)。要求金融機(jī)構(gòu)必須以書面形式確認(rèn)并識別外國公司所持有賬戶的所屬稅務(wù)管轄區(qū)。識別依據(jù)主要以所得稅出發(fā)或者類似所得稅稅種作為識別外國賬戶持有人涉稅信息的依據(jù)。

2.嚴(yán)格遵從世界經(jīng)合組織OECD所制定的CRS金融賬戶涉稅信息盡職調(diào)查的各項(xiàng)程序。

3.保障所有在各項(xiàng)法案要求下所取得的涉稅信息在各個(gè)金融機(jī)構(gòu)留存至少6年時(shí)間。

BVI公司盡職調(diào)查的范圍

1.業(yè)務(wù)盡職調(diào)查，涵蓋市場分析、競爭地位、客戶關(guān)系、定價(jià)能力、供應(yīng)鏈、環(huán)保和監(jiān)管等問題。

2.財(cái)務(wù)盡職調(diào)查，涵蓋企業(yè)的歷史經(jīng)營業(yè)績、未來盈利預(yù)測、現(xiàn)金流、運(yùn)營資金、融資結(jié)構(gòu)、資本性開支以及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)敏感度分析等內(nèi)容。

3.法律盡職調(diào)查，涵蓋歷史原則問題、主要股東情況、高級管理人員、債務(wù)及對外擔(dān)保情況、重大合同、訴訟及仲裁、稅收及政府優(yōu)惠政策等。