我國(guó)保理業(yè)務(wù)解析
國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)是銀行為國(guó)內(nèi)貿(mào)易中的信用銷售設(shè)計(jì)的一項(xiàng)綜合性金融服務(wù)。賣方將其與買方訂立的銷售合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給銀行,由銀行為其提供貿(mào)易融資、銷售分戶賬管理、應(yīng)收賬款的催收、壞賬擔(dān)保等綜合性金融服務(wù)。
賣方和銀行簽訂國(guó)內(nèi)保理協(xié)議⇒賣方安排出貨并繕制有關(guān)單據(jù)⇒賣方將該應(yīng)收賬款通知和轉(zhuǎn)讓給銀行⇒銀行按預(yù)先約定的比例提供融資⇒銀行到期收款,在扣除有關(guān)的保理手續(xù)費(fèi)、融資本息后,將余額支付給賣方
(國(guó)內(nèi)保理的一般流程)
國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)的種類:
當(dāng)前國(guó)內(nèi)的保理業(yè)務(wù)基本上可以分為附追索權(quán)的公開型保理、附追索權(quán)的不公開型保理、不附追索權(quán)的公開型保理三種模式。
附追索權(quán)的公開型保理:是由應(yīng)收賬款受讓方(銀行)以支付收購款的方式購買該國(guó)內(nèi)商務(wù)合同項(xiàng)下商務(wù)合同賣方(應(yīng)收賬款出讓方)有權(quán)向商務(wù)合同買方收取的應(yīng)收賬款債權(quán)。應(yīng)收賬款受讓方(銀行)與商務(wù)合同賣方在簽訂國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)合同后應(yīng)將應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜通知到商務(wù)合同買方后,應(yīng)收賬款受讓方才向國(guó)內(nèi)保理方(應(yīng)收賬款出讓方)支付收購款。所謂有追索權(quán),是指當(dāng)應(yīng)收賬款受讓方所受讓應(yīng)收賬款未能及時(shí)足額收回時(shí),則可就有關(guān)未受償金額向國(guó)內(nèi)保理方進(jìn)行追索的權(quán)利。應(yīng)收賬款受讓方對(duì)于已所受讓而未受償?shù)膽?yīng)收賬款有權(quán)要求出讓方回購,并有權(quán)向保理方進(jìn)行追索。
附追索權(quán)的不公開型保理:是由應(yīng)收賬款受讓方(銀行)以支付收購款的方式購買某一商務(wù)合同項(xiàng)下國(guó)內(nèi)商務(wù)合同賣方有權(quán)向商務(wù)合同買方收取的應(yīng)收賬款債權(quán)。所謂不公開型,是指應(yīng)收賬款受讓方與商務(wù)合同賣方在簽訂國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)合同當(dāng)時(shí)并不將應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜通知商務(wù)合同買方,但應(yīng)收賬款受讓方有權(quán)在已轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款超過保理期間未足額收回或就應(yīng)收賬款權(quán)利之實(shí)現(xiàn)受到威脅時(shí)書面通知商務(wù)合同買方應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜。
無追索權(quán)的公開型國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù):是由國(guó)內(nèi)保理銀行以支付收購款的方式購買某一商務(wù)合同項(xiàng)下國(guó)內(nèi)商務(wù)合同賣方有權(quán)向商務(wù)合同買方收取的應(yīng)收賬款債權(quán)。國(guó)內(nèi)保理銀行與商務(wù)合同賣方在簽訂國(guó)內(nèi)保理合同時(shí)即將應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜通知商務(wù)合同買方,應(yīng)收賬款的受讓人在該業(yè)務(wù)中承擔(dān)商務(wù)合同買方信用風(fēng)險(xiǎn)。
保理業(yè)務(wù)的優(yōu)點(diǎn)
對(duì)于賣方而言:
1.將未到期的應(yīng)收賬款立即轉(zhuǎn)換為銷售收入,改善財(cái)務(wù)報(bào)表。
2.對(duì)買方提供更有競(jìng)爭(zhēng)力的遠(yuǎn)期付款條件,拓展市場(chǎng),增加銷售。
3.買方的信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)由應(yīng)收賬款受讓銀行承擔(dān),收款有保障。
4.資信調(diào)查、賬務(wù)管理和賬款追收等由應(yīng)收賬款受讓銀行負(fù)責(zé),節(jié)約管理成本
對(duì)于買方而言:
1.利用優(yōu)惠的遠(yuǎn)期付款條件,加速資金周轉(zhuǎn),創(chuàng)造更大效益
2.節(jié)省開立銀行承兌匯票、信用證等的費(fèi)用
保理是一種可信賴的現(xiàn)金流現(xiàn)代化管理手段,它可以保障并改善企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資金。企業(yè)通過保理業(yè)務(wù)將應(yīng)收的賬款轉(zhuǎn)變?yōu)榧皶r(shí)可用的資金,在一定程度上也將風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了轉(zhuǎn)移,實(shí)現(xiàn)了應(yīng)收帳款融資的一種途徑。
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