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美國公司報稅攻略，美國公司什么時候需要交稅？

在美國拓展商業市場，除了注冊美國公司的手續是相對簡單之外，美國公司的稅收可以說是相當復雜的，因此經營美國公司對美國稅收制度一定要有詳細的了解，避免在報稅和交稅過程中出行差錯。美國稅務分為聯邦稅和州稅，通俗來講就相當于我們中國的國稅和地稅，聯邦稅是公司必須要繳納的21%，有營業就必須報稅，但如果無利潤則不需要繳納。州稅要看每個州的法律政策，美國有六個免收州所得稅的州：內華達州/華盛頓州/得克薩斯州/...

美國公司稅務制度
美國公司零申報
美國稅收的細分
美國公司報稅形式

美國公司稅務制度

在美國拓展商業市場，除了注冊美國公司的手續是相對簡單之外，美國公司的稅收可以說是相當復雜的，因此經營美國公司對美國稅收制度一定要有詳細的了解，避免在報稅和交稅過程中出行差錯。

美國稅務分為聯邦稅和州稅，通俗來講就相當于我們中國的國稅和地稅，聯邦稅是公司必須要繳納的21%，有營業就必須報稅，但如果無利潤則不需要繳納。

州稅要看每個州的法律政策，美國有六個免收州所得稅的州：內華達州 / 華盛頓州 / 得克薩斯州 / 懷俄明州 / 俄亥俄州 / 南達科他州。

還有一些州會收取特許經營稅，即使未在實地經營也必須要向州政府繳交，例如加州固定州稅800美金；紐約州25美金；猶他州100美金；馬薩諸塞州456美金；新澤西500美金等。

美國公司零申報

文字開頭提到，美國公司如果沒有利潤是不需要繳納稅收的，但是需要進行零申報，但是也不是什么公司都可以申請零申報的，符合其中一方面的即為有運營事務，不能進行零申報：

1、銀行賬戶現已留下運營記載；

2、政府海關、物流公司現已留下進出口記載；

3、與美國客商有過購銷聯系；

4、在美國現已延聘雇員；

5、容許或授權在美國運用專利，商標設計等資料；

6、容許或授權在美國運用動產收取租金，租借費等金錢；

7、托付在美國代銷；

8、其它得自或產生于美國的盈利。

如公司提供的文件不符合零申報上的條件，有可能被視作瞞稅或逃稅。如果賬戶資金有往來情況還做“零申報”，稅務局會認為你不誠實，不僅需要補交此前的稅費，出現瞞稅漏稅情況嚴重的，直接導致美國銀行賬戶凍結，輕者要求重新補做，重者離岸賬戶被強制關停，被政府列入“黑名單”，甚至被檢控。

美國稅收的細分

美國公司一般來說就是銷售稅，所得稅和使用稅，還有資產稅（財產稅）之類。

1、美國所得稅：所得稅對象是美國公司來源于美國境內外的所得（即全球的所得）和外國公司來源于美國境內的所得。上述所得主要包括：經營收入、資本利得、股息、租金、特許權使用費、勞務收入和其他收入等。

2、美國銷售稅：在美國開征普通銷售稅的州之間差異及變化較大。普通銷售稅以商品或勞務流轉的全過程為征稅環節，實行從生產到消費每流轉一次，就征收一次稅的原則。普通銷售稅的免稅范圍包括種子、化肥、保險費等。

零售銷售稅也稱作特種銷售稅，是對商品零售環節的零售額所征收的一種稅。美國稅法規定，零售業者可以在商品售價之外標明應納稅額，作為商品的賣價。這表明，雖然稅法規定零售業者是納稅人，但實際上稅負通常由購買者負擔。零售銷售稅實行差別比例稅率，各州規定不盡相同，最高稅率達到10%。

3、美國資產稅：資產稅（財產稅）屬于地方稅的范疇，美國各州對財產稅等各種地方稅有獨立的立法權，因此各州對應納稅財產的規定并不相同。

美國公司報稅形式

美國公司報稅前，首先需要明確，您公司注冊時的報稅類型，常見的公司類型主要分兩種：有限股份公司（INC/CORP）和責任有限公司（LLC）。

這兩種類型的公司可以選擇自己的報稅形式，有限股份公司，可選擇普通公司（C CORP）或者小型公司（S CORP）

責任有限公司（LLC）, 可選擇普通公司（C CORP）或者小型公司（S CORP）或者合伙制

根據不同的公司報稅形式，會有不同的稅法，一般由中國人組織發起的公司，會是普通公司（C CORP）或是合伙制。

在明確好公司的報稅類型后，就需要了解公司申報的基本資料，通常有：公司名稱、公司EIN、公司的報稅周期、公司的股東、公司的盈利表等等。

公司銷售額超過25萬美金，就需要另外申報資產負債表。如果是中國公司為股東公司，還需要額外申報5472表格。

上述只是簡單介紹下美國的稅收情況，具體以公司實際經營所產生的稅收為準。還有，美國公司的稅收不僅是文章介紹的這么簡單，還會涉及很多復雜的事項，如果對美國的稅收不是十分了解的話，建議先咨詢當地專業的會計機構再進行報稅工作。

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