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開曼經(jīng)濟實質(zhì)法對海外私募基金和信托會產(chǎn)生哪些影響？

開曼經(jīng)濟實質(zhì)法案的實施，使得開曼公司的經(jīng)營成本增加，但是這法案的實施并不會完全抵消開曼公司的優(yōu)勢，而且不是所有的離岸投資活動都會受到經(jīng)濟實質(zhì)法的影響。對于投資者來說，開曼的私募基金和信托都是非常有吸引力的，在開曼開展者兩種投資活動是否會受到經(jīng)濟實質(zhì)的影響呢？1、私募基金（1）投資基金根據(jù)目前開曼經(jīng)濟實質(zhì)法及指引的規(guī)定，投資基金不屬于“相關主體”的范疇。投資基金是指主營業(yè)務為...

開曼私募基金和信托是否受經(jīng)濟實質(zhì)影響
開曼私募基金的優(yōu)勢
開曼信托的優(yōu)勢

開曼私募基金和信托是否受經(jīng)濟實質(zhì)影響

1、私募基金

（1）投資基金

根據(jù)目前開曼經(jīng)濟實質(zhì)法及指引的規(guī)定，投資基金不屬于“相關主體”的范疇。投資基金是指主營業(yè)務為發(fā)行投資權(quán)益進行募資，旨在通過收購、持有、管理或處置投資項目使投資人獲利的主體，且包括投資基金直接或間接進行投資的任何主體。

（2）相關實體從事基金管理業(yè)務

經(jīng)濟實質(zhì)法適用的“相關活動”中的基金管理業(yè)務為：從事開曼《證券投資商業(yè)法》（“SIBL”）附表2第3段所列示的證券管理業(yè)務；或為投資基金從事上述證券管理業(yè)務；且相關實體根據(jù)SIBL持牌。但是，實務中，典型開曼離岸私募基金架構(gòu)下的普通合伙人和開曼管理人通常不申請正式牌照，而是依賴SIBL的豁免規(guī)則免于獲取正式牌照，因此，其所開展的基金管理活動并不屬于目前開曼經(jīng)濟實質(zhì)法及其指引下的“基金管理業(yè)務”，從而不需要滿足經(jīng)濟實質(zhì)的要求。

2、海外信托

根據(jù)目前開曼經(jīng)濟實質(zhì)法及指引的規(guī)定，信托本身并不屬于開曼經(jīng)濟實質(zhì)法下的九類“相關活動”，因此并不受到開曼經(jīng)濟實質(zhì)法的直接規(guī)管。從現(xiàn)有的開曼經(jīng)濟實質(zhì)法及其指引的條款來看，經(jīng)濟實質(zhì)法的實施對海外家族信托本身的影響并不大，信托本身無需符合經(jīng)濟實質(zhì)法的要求。

可以看出投資基金不屬于“相關主體”的范疇，相關實體從事基金管理業(yè)務不屬于“基金管理業(yè)務”，信托不屬于“相關活動”，所以在開曼開展基金或信托相關的投資活動是不受經(jīng)濟實質(zhì)法影響的。

開曼私募基金的優(yōu)勢

1、開曼是一個純免稅的地區(qū)，設立的基金公司所得稅為0，基金所有利潤的分配，沒有任何稅收因素。

2、開曼的法律政策對機構(gòu)投資者和高凈值的個人投資者非常友好，它針對基金方面的法律法規(guī)非常靈活。在別的地區(qū)法律中對基金管理人有限制的策略，比如加杠桿，保本保息等，在開曼的法律中沒有任何的這些策略性的限制，可以讓基金管理人非常靈活地設立架構(gòu)，吸引到更多的投資者。

3、時間短, 當管理人做專項的基金，拿到pre-IPO額度時，通常時間是非常緊張，有可能只有兩三天，所以需要很快地設立一個架構(gòu)，以便投資者打款投到這個底層的項目。在開曼的監(jiān)管環(huán)境下，只要董事和股東的盡調(diào)、KYC等信息到位，就可以快速地設立一個開曼的基金公司。

開曼信托的優(yōu)勢

1、無地方稅，私人信托無注冊要求；

2、在不影響信托有效性的前提下委托人能夠保留對信托的大部分權(quán)力，這也是法律明文規(guī)定的；

3、能夠便捷地設立私人信托公司從而保留客戶對信托的控制權(quán)；

4、承認信托保護人的角色；

5、信托可以以不動產(chǎn)持有的目的來設立，比如生意等，而不受受托人的干涉；

6、STAR信托能夠無限期地設立，讓信托在無受益人的情況下為一個目的而設立；

7、正確設立的開曼信托是十分強勁的離岸財富管理工具；

8、不受外國法規(guī)約束的開曼信托受托人如果未向外國金融轄區(qū)提交的話，是十分強勁的離岸資產(chǎn)管理工具；以及

開曼有針對隱私的特殊法規(guī)，公眾沒有權(quán)力對信托進行質(zhì)詢。

開曼的稅收以及政策都對開曼的金融服務業(yè)穩(wěn)定快速發(fā)展有著非常大的幫助，也因此吸引到大量的投資者在開曼開展離岸投資活動。最后提醒大家一點，在開曼經(jīng)營活動，需要注意自己的投資活動是否需要進行經(jīng)濟實質(zhì)申報，如果滿足相關要求，一定要按時進行申報，避免受到懲罰。

我們的優(yōu)勢

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