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跨境電商投資合規(guī)，外匯管制下境內(nèi)資金如何合法出境？

跨境電商在搭建海外架構(gòu)過程中，會涉及到資金從境內(nèi)流到境外，然而國內(nèi)監(jiān)管嚴(yán)格，境內(nèi)資金不能隨意出境，必須通過合法的途徑出去，才能達(dá)到跨境電商投資合規(guī)的要求。那么境內(nèi)資金合法出境的方式有幾種呢？個人購匯個人購匯是指國家對境內(nèi)個人購匯實行年度總額管理，允許個人每年度可兌換5萬美元等值的外匯。在現(xiàn)行法律制度下，個人購匯主要用于經(jīng)常項目和個別資本項目。因私旅游、境外留學(xué)、公務(wù)及商務(wù)出國、探親、境外就醫(yī)、貨物...

個人購匯
個人財產(chǎn)對外轉(zhuǎn)移
境外直接投資和返程投資
內(nèi)保外貸
QDII投資路徑及衍生路徑
境內(nèi)資金出境注意事項

個人購匯

跨境電商在搭建海外架構(gòu)過程中，會涉及到資金從境內(nèi)流到境外，然而國內(nèi)監(jiān)管嚴(yán)格，境內(nèi)資金不能隨意出境，必須通過合法的途徑出去，才能達(dá)到跨境電商投資合規(guī)的要求。那么境內(nèi)資金合法出境的方式有幾種呢？

個人購匯

個人購匯是指國家對境內(nèi)個人購匯實行年度總額管理，允許個人每年度可兌換5萬美元等值的外匯。

在現(xiàn)行法律制度下，個人購匯主要用于經(jīng)常項目和個別資本項目。

因私旅游、境外留學(xué)、公務(wù)及商務(wù)出國、探親、境外就醫(yī)、貨物貿(mào)易、購買非投資類保險以及咨詢服務(wù)等屬于經(jīng)常項目。經(jīng)常項目可在便利化額度內(nèi)購匯，若超出便利化額度的，提供真實有效的憑證可以在銀行直接購匯。如留學(xué)，憑境外學(xué)校錄取通知書、學(xué)費證明等可以購匯。

資本項目下，個人對外投資只能通過特定的渠道，如QDII。不得利用經(jīng)常項目從事資本項下的交易，如海外購房和投資。

通過個人購匯的方式實現(xiàn)資金出境，優(yōu)點是合法安全，缺點是可用額度較小，難以實現(xiàn)大額用匯的需求。自2017年6月8日起，外管局及銀行加強了對個人購匯信息申報的管理，個人需填寫《個人購匯申請書》，同時銀行也加強了對個人購匯的真實性和合規(guī)性審查。

個人財產(chǎn)對外轉(zhuǎn)移

個人財產(chǎn)對外轉(zhuǎn)移包括移民財產(chǎn)轉(zhuǎn)移和繼承財產(chǎn)轉(zhuǎn)移。

移民財產(chǎn)轉(zhuǎn)移是指從中國內(nèi)地移居外國，或者赴香港、澳門特別行政區(qū)及臺灣地區(qū)定居的自然人（以下簡稱“移民”），將其取得移民身份前在中國境內(nèi)擁有的合法財產(chǎn)變現(xiàn)，通過指定銀行購匯并匯出境外的行為。

繼承財產(chǎn)轉(zhuǎn)移是指外國公民或香港、澳門特別行政區(qū)及臺灣地區(qū)居民將依法在中國境內(nèi)繼承的遺產(chǎn)變現(xiàn)，通過指定銀行購匯并匯出境外的行為。

通過個人財產(chǎn)對外轉(zhuǎn)移的方式實現(xiàn)資金出境，優(yōu)點是合法安全，手續(xù)逐漸簡便，如取消了財產(chǎn)證明的公證要求、通過審批可一次匯出。

缺點是程序復(fù)雜，申請材料準(zhǔn)備時間久，牽涉部門多，無法實現(xiàn)資金的及時出境。此外，若申請主體涉及國家公職人員（包括國有企業(yè)負(fù)責(zé)人）及其近親屬、申請金額超過等值人民幣100萬元的申請，外管局會根據(jù)需要向公安部、外交部等相關(guān)部門進行詢證。

境外直接投資和返程投資

境外直接投資（ODI）：

這種資金出境方式需要境內(nèi)機構(gòu)直接向相關(guān)主管部門申請，獲得核準(zhǔn)（或備案）后，直接以并購、參股、新設(shè)等方式獲得境外企業(yè)（項目）的所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)、控制權(quán)等。通常這種投資方式需要發(fā)改委、商務(wù)部、金融主管部門的審批，因此申請難度較大且限制較多。

境外特殊目的公司返程投資：

根據(jù)《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2014]37號）（以下簡稱“37號文”），目前中國境內(nèi)居民個人境外直接投資不予受理和批準(zhǔn)，但可以利用其控制的境外特殊目的公司（Special Purpose Vehicle，簡稱“SPV”）開展投融資。

內(nèi)保外貸

內(nèi)保外貸是跨境擔(dān)保方式的一種，具體指擔(dān)保人注冊地在境內(nèi)、債務(wù)人和債權(quán)人注冊地均在境外的跨境擔(dān)保。

內(nèi)保外貸下，擔(dān)保人主要是銀行或非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)，但是境內(nèi)個人也可以作為擔(dān)保人，參照境內(nèi)非銀行金融機構(gòu)辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)。

在內(nèi)保外貸的路徑下，在擔(dān)保人將現(xiàn)金直接存在境內(nèi)分行（或提供其他擔(dān)保物）后，境內(nèi)分行向境外分行提供保函或者備用信用證，境外分行向借款人提供貸款。

內(nèi)保外貸路徑下，自然人作為擔(dān)保人需注意：

1、在簽訂擔(dān)保合同后15個工作日內(nèi)到所在地外管局辦理內(nèi)保外貸簽約登記手續(xù)；

2、內(nèi)保外貸的資金僅用于正常經(jīng)營范圍內(nèi)的相關(guān)支出，禁止虛構(gòu)貿(mào)易背景或投機交易；未經(jīng)外管局批準(zhǔn)，不得將資金調(diào)回；

3、擔(dān)保人負(fù)有盡職調(diào)查與監(jiān)督義務(wù)。

QDII投資路徑及衍生路徑

合格境內(nèi)機構(gòu)投資者（Qualified Domestic Institutional Investor，簡稱“QDII”）即經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“證監(jiān)會”）批準(zhǔn)在中國境內(nèi)募集資金，運用所募集的部分或者全部資金以資產(chǎn)組合方式進行境外證券投資管理的境內(nèi)基金管理公司和證券公司等機構(gòu)。

根據(jù)2007年證監(jiān)會發(fā)布的《合格境內(nèi)機構(gòu)投資者境外證券投資管理試行辦法》和2013年外管局發(fā)布的《合格境內(nèi)機構(gòu)投資者境外證券投資外匯管理規(guī)定》，QDII的主體拓展至商業(yè)銀行、證券公司、基金管理公司、保險機構(gòu)、信托公司。

QDII路徑下，投資模式主要是通過獲得證監(jiān)會批準(zhǔn)的合格境內(nèi)機構(gòu)投資者，向境內(nèi)自然人投資者募集資金，再用所募集的資金在外管局批準(zhǔn)的外匯額度內(nèi)購匯并投資于境外證券市場。

境內(nèi)資金出境注意事項

相關(guān)法規(guī)規(guī)定實施倒買倒賣外匯或者變相買賣外匯等非法買賣外匯行為，擾亂金融市場秩序，情節(jié)嚴(yán)重的，以非法經(jīng)營罪定罪處罰。因此，切勿從事以下行為：

1、找換匯黃牛，在國內(nèi)外匯黑市進行低買高賣，從中賺取匯率差價。

2、地下錢莊的資金跨國（境）兌付。

3、境內(nèi)外“對敲”方式進行資金跨國（境）兌付。比如，客戶在將資金匯至境外時，先將人民幣匯入地下錢莊指定賬戶，然后在境外收取地下錢莊按約定匯率兌付的等值外幣；如需將資金匯入境內(nèi)，反向操作也是。

4、使用受理終端或者網(wǎng)絡(luò)支付接口等方法，以虛構(gòu)交易、虛開價格、交易退款等非法方式向指定付款方支付貨幣資金的。

5、非法為他人提供單位銀行結(jié)算賬戶套現(xiàn)。

6、單位銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)個人賬戶服務(wù)。

7、非法為他人提供支票套現(xiàn)服務(wù)。

8、其他非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)。

總而言之，國內(nèi)外匯監(jiān)管雖然嚴(yán)格，但是資金出境的合法途徑還是有很多的，切勿為了貪圖一時的“方便”而走非法之路。

我們的優(yōu)勢

170+ 市場

業(yè)務(wù)覆蓋170多個國家和地區(qū)

10,000+ 員工

人員包括資深的專業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層和擁有各相關(guān)專業(yè)資格的人員。

20萬+ 客戶

包括財富雜志全球500強至初創(chuàng)公司等不同規(guī)模的企業(yè)。

>50% 財富雜志全球500強企業(yè)

為財富雜志全球500強中50%的企業(yè)提供服務(wù)。

1400+ 中國上市公司

為于中國香港和中國內(nèi)地上市的1400多間公司提供投資者和首次招股等服務(wù)。

~2,500 亞洲地區(qū)上市公司

為新加坡及馬來西亞600多間上市公司提供服務(wù)。

典型客戶案例

Vistra卓佳 | 瑞豐德永服務(wù)客戶

公司：紅牛
行業(yè)：飲食業(yè)

公司：奧迪
行業(yè)：汽車、引擎和動力設(shè)備、自動駕駛

公司：復(fù)星
行業(yè)：工業(yè)和建造業(yè)

公司：KEEN, Inc.
行業(yè)：服裝與時裝

公司：本田
行業(yè)：汽車、飛機、引擎和動力設(shè)備

公司：三菱重工
行業(yè)：工業(yè)設(shè)備, 工業(yè)和建造業(yè), 可再生能源與環(huán)境, 機械, 運輸

公司：天津軌道交通集團
行業(yè)：運輸

公司：萬華化學(xué)集團
行業(yè)：化工新材料

公司：諾貝爾集團
行業(yè)：建筑材料

公司：恒生電子
行業(yè)：金融軟件、網(wǎng)絡(luò)服務(wù)供應(yīng)商

公司：?？低?br>行業(yè)：安防產(chǎn)品、視頻處理技術(shù)、視頻分析技術(shù)

公司：中國城建
行業(yè)：建筑工程

客戶反饋

殷先生富來森集團經(jīng)理

瑞豐德永讓我更加專心于產(chǎn)品和團隊，服務(wù)非常專業(yè)。和瑞豐德永合作，省心！
紀(jì)螢貝塔斯曼集團董事

專業(yè)的服務(wù)，專業(yè)的知識，瑞豐德永，值得信賴的合作伙伴。
羅先生 GAITELY經(jīng)理

在這次的服務(wù)過程中，現(xiàn)在的商務(wù)人員服務(wù)細(xì)致，專業(yè)認(rèn)真，達(dá)到了我們的工作要求，十分滿意。
李先生海康威視總經(jīng)理

工作態(tài)度嚴(yán)謹(jǐn)，各階段進度把握合理，準(zhǔn)確地滿足了我們對該項目的要求，希望未來有更多方面的緊密合作。

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