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做美國(guó)跨境電商，美國(guó)銷售稅的基本知識(shí)你了解嗎？

不少美國(guó)跨境電商新手賣家對(duì)于美國(guó)銷售稅會(huì)有些困惑，如果不了解的話會(huì)影響報(bào)稅。不過(guò)美國(guó)不是所有州都征收銷售稅的，所以需要根據(jù)你在哪個(gè)州注冊(cè)美國(guó)公司來(lái)覺(jué)得你需要不需要繳納銷售稅，稅率是多少?？缇畴娚淌欠裥枰?cè)美國(guó)銷售稅許可經(jīng)濟(jì)關(guān)聯(lián)EconomicNexus是針對(duì)在美國(guó)的州沒(méi)有實(shí)體的公司的稅法，這些公司在進(jìn)行電商業(yè)務(wù)。每個(gè)州有分別針對(duì)賣家設(shè)置相應(yīng)的納稅門檻，大部分銷售稅起征點(diǎn)為年銷售額10萬(wàn)美元或20...

跨境電商是否需要注冊(cè)美國(guó)銷售稅許可
如何確定你在哪些州有銷售稅的關(guān)系
美國(guó)銷售稅新規(guī)
跨境電商申報(bào)銷售稅流程

跨境電商是否需要注冊(cè)美國(guó)銷售稅許可

經(jīng)濟(jì)關(guān)聯(lián)Economic Nexus是針對(duì)在美國(guó)的州沒(méi)有實(shí)體的公司的稅法，這些公司在進(jìn)行電商業(yè)務(wù)。每個(gè)州有分別針對(duì)賣家設(shè)置相應(yīng)的納稅門檻，大部分銷售稅起征點(diǎn)為年銷售額10萬(wàn)美元或200筆交易，各州的這一基準(zhǔn)會(huì)每年進(jìn)行設(shè)置。

當(dāng)你達(dá)到某個(gè)州的征稅起點(diǎn)后，你就要注冊(cè)銷售稅許可證。在此之前，你要登錄美國(guó)財(cái)政部網(wǎng)站查看你所在州的規(guī)定條款（例如，是否需要續(xù)簽）。

不同州的銷售稅許可證名稱不同（例如稅收許可證、賣家許可證等），但注冊(cè)過(guò)程都一樣，而且在大多數(shù)州都可以免費(fèi)注冊(cè)銷售稅許可證。

具體步驟如下：

1、注冊(cè)你的公司。

2、如果需要，請(qǐng)通過(guò)IRS（美國(guó)國(guó)稅局）申請(qǐng)聯(lián)邦稅號(hào)（EIN）。

3、填寫注冊(cè)表格，該表格一般會(huì)詢問(wèn)你的公司主要業(yè)務(wù)、成立時(shí)間以及聯(lián)系方式。

即使你僅在線上進(jìn)行銷售，你仍需要有銷售稅許可證。在你開(kāi)展業(yè)務(wù)的每個(gè)州都需要有許可證。如公司注冊(cè)地在A州，但庫(kù)存在B州，那么你就需要兩個(gè)州的許可證。

如何確定你在哪些州有銷售稅的關(guān)系

在美國(guó)，零售商被要求向他們有"銷售稅關(guān)系"的州的買家收取銷售稅。以下商業(yè)活動(dòng)可能會(huì)產(chǎn)生銷售稅的關(guān)系：

1、辦公地址：這包括辦公室、倉(cāng)庫(kù)、商店或其他實(shí)際營(yíng)業(yè)場(chǎng)所。

2、人員：雇員、承包商、銷售人員、安裝人員或其他為你的企業(yè)工作的人都屬于人員范疇。

3、庫(kù)存：大多數(shù)州認(rèn)為，即使你沒(méi)有其他營(yíng)業(yè)場(chǎng)所或人員，在本州有倉(cāng)儲(chǔ)也會(huì)造成關(guān)聯(lián)性。

4、銷售（又稱經(jīng)濟(jì)聯(lián)系）：在大約一半有銷售稅的州，收入或交易額超過(guò)一定門檻的賣家需要征收銷售稅。這個(gè)門檻一般為每年10萬(wàn)美元或每年200筆交易，但金額可能有所不同。

5、子公司：為你的產(chǎn)品做廣告以換取利潤(rùn)分成的人，在許多州都會(huì)產(chǎn)生關(guān)聯(lián)性。

6、代銷關(guān)系：在某些情況下，第三方向你的買家發(fā)貨可能會(huì)產(chǎn)生關(guān)聯(lián)性。

7、在展會(huì)或其他活動(dòng)中銷售產(chǎn)品：即使你只是在那里臨時(shí)銷售，有些州的規(guī)定也會(huì)判定為有聯(lián)系。

美國(guó)銷售稅新規(guī)

美國(guó)45個(gè)州和華盛頓特區(qū)有銷售稅，個(gè)州的銷售稅法律和規(guī)則都不同。新罕布什爾、俄勒岡、蒙大拿、阿拉斯加和特拉華5個(gè)州沒(méi)有銷售稅。

需要注意的是，佛羅里達(dá)州和堪薩斯州，已于2021年7月1日啟動(dòng)實(shí)施經(jīng)濟(jì)關(guān)聯(lián)（Economic Nexus）。如在以下5個(gè)州產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)關(guān)聯(lián)：新罕布什爾州、俄勒岡州、蒙大拿州、阿拉斯加州和特拉華州，則不需要繳納銷售稅。

而當(dāng)跨州的交易發(fā)生時(shí)，美國(guó)大多數(shù)的州，以消費(fèi)者所在地來(lái)收取綜合銷售稅。但有些州，比如加州、德州和亞利桑那州等，則是基于發(fā)貨地來(lái)執(zhí)行銷售稅率。

跨境電商申報(bào)銷售稅流程

1、填寫Form ss-4表格，并向聯(lián)邦政府申請(qǐng)公司稅號(hào)EIN；

2、有了EIN就可以申請(qǐng)銷售稅許可證；

3、在買家購(gòu)買商品并下單的，消費(fèi)稅會(huì)自動(dòng)在銷售系統(tǒng)中自動(dòng)征收（自建站賣家需要在銷售的商品價(jià)格加上銷售稅）；

4、亞馬遜每14天將賣家的收入和銷售稅匯入賣家提供的銀行賬戶；

5、賣家將按月、每季度或每半年向稅務(wù)局繳納銷售稅。

銷售稅并不是由賣家承擔(dān)，而是由消費(fèi)者承擔(dān)。另外，銷售稅是由州政府以及地方政府稅務(wù)局進(jìn)行征收，征收責(zé)任人是電商平臺(tái)（eBay、亞馬遜等）。因此，作為美國(guó)市場(chǎng)的跨境賣家有代征銷售稅的義務(wù)，電商平臺(tái)有代扣代繳的義務(wù)。

對(duì)于自建站的賣家來(lái)說(shuō)，就需要賣家自行注冊(cè)稅號(hào)，定期申報(bào)繳納。

美國(guó)稅收復(fù)雜的點(diǎn)在于不同的州實(shí)行不同的州法，銷售稅的稅率也各有不同，因此如果跨州產(chǎn)生業(yè)務(wù)的話，一定要對(duì)所跨的州銷售稅都有所了解，建議最好由專業(yè)的會(huì)計(jì)人員去做銷售稅的申報(bào)和繳納，避免報(bào)稅不正確，如果被美國(guó)稅局抓到且認(rèn)為是偷逃稅的重點(diǎn)嫌疑人就麻煩了。

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典型客戶案例

Vistra卓佳 | 瑞豐德永服務(wù)客戶

公司：紅牛
行業(yè)：飲食業(yè)

公司：奧迪
行業(yè)：汽車、引擎和動(dòng)力設(shè)備、自動(dòng)駕駛

公司：復(fù)星
行業(yè)：工業(yè)和建造業(yè)

公司：KEEN, Inc.
行業(yè)：服裝與時(shí)裝

公司：本田
行業(yè)：汽車、飛機(jī)、引擎和動(dòng)力設(shè)備

公司：三菱重工
行業(yè)：工業(yè)設(shè)備, 工業(yè)和建造業(yè), 可再生能源與環(huán)境, 機(jī)械, 運(yùn)輸

公司：天津軌道交通集團(tuán)
行業(yè)：運(yùn)輸

公司：萬(wàn)華化學(xué)集團(tuán)
行業(yè)：化工新材料

公司：諾貝爾集團(tuán)
行業(yè)：建筑材料

公司：恒生電子
行業(yè)：金融軟件、網(wǎng)絡(luò)服務(wù)供應(yīng)商

公司：?？低?br>行業(yè)：安防產(chǎn)品、視頻處理技術(shù)、視頻分析技術(shù)

公司：中國(guó)城建
行業(yè)：建筑工程

客戶反饋

殷先生富來(lái)森集團(tuán)經(jīng)理

瑞豐德永讓我更加專心于產(chǎn)品和團(tuán)隊(duì)，服務(wù)非常專業(yè)。和瑞豐德永合作，省心！
紀(jì)螢貝塔斯曼集團(tuán)董事

專業(yè)的服務(wù)，專業(yè)的知識(shí)，瑞豐德永，值得信賴的合作伙伴。
羅先生 GAITELY經(jīng)理

在這次的服務(wù)過(guò)程中，現(xiàn)在的商務(wù)人員服務(wù)細(xì)致，專業(yè)認(rèn)真，達(dá)到了我們的工作要求，十分滿意。
李先生 ?？低暱偨?jīng)理

工作態(tài)度嚴(yán)謹(jǐn)，各階段進(jìn)度把握合理，準(zhǔn)確地滿足了我們對(duì)該項(xiàng)目的要求，希望未來(lái)有更多方面的緊密合作。

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美國(guó)銷售稅新規(guī)

跨境電商申報(bào)銷售稅流程

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