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SPV公司是用來(lái)做什么的？SPV與離岸公司解析

境內(nèi)企業(yè)在搭建境外架構(gòu)上市架構(gòu)時(shí)經(jīng)常會(huì)見(jiàn)到SPV這類(lèi)公司的身影，到底SPV公司是用來(lái)做什么的？SPV全稱(chēng)specialpurposevehicle（特殊目的實(shí)體），通常指僅為特定、專(zhuān)向目的而設(shè)立的法律實(shí)體。對(duì)比普通公司，往往SPV除設(shè)立的特定目的外，沒(méi)有獨(dú)立的經(jīng)營(yíng)、業(yè)務(wù)等職能。SPV與離岸公司SPV是為實(shí)現(xiàn)特定目的，根據(jù)現(xiàn)行法律法規(guī)的規(guī)定，采取適合該特定目的的形式而設(shè)立的企業(yè)。由此引申，選擇注冊(cè)S...

SPV與離岸公司
SPV公司的作用
如何設(shè)立SPV公司

SPV與離岸公司

SPV是為實(shí)現(xiàn)特定目的，根據(jù)現(xiàn)行法律法規(guī)的規(guī)定，采取適合該特定目的的形式而設(shè)立的企業(yè)。

由此引申，選擇注冊(cè)SPV的地區(qū)/法域，除需滿(mǎn)足上述特定目的外，最好能有盡可能低的稅負(fù)成本、寬松的公司治理體制、盡可能簡(jiǎn)單的政府管理程序，以及被主要的金融服務(wù)商（銀行、券商等）認(rèn)可，方便資金流動(dòng)等。

而由于各離岸地法律通常在上述各方面都有優(yōu)勢(shì)，因此常常成為SPV注冊(cè)地的首選。

從最廣泛的角度來(lái)說(shuō)，SPV的直接目的是，以盡可能低的成本（運(yùn)作成本、管理費(fèi)用、稅負(fù)成本、時(shí)間成本等），持有一定資產(chǎn)。由此衍生出很多進(jìn)一步用處，比如證券化、資產(chǎn)剝離，比如達(dá)到/規(guī)避特定法律要求等等。

SPV公司的作用

1、開(kāi)立離岸賬戶(hù)

最常用的就是通過(guò)成立香港SPV公司后，開(kāi)立關(guān)聯(lián)的離岸賬戶(hù)。具體實(shí)施方案：企業(yè)在香港銀行開(kāi)兩個(gè)銀行賬戶(hù)，第一個(gè)銀行賬戶(hù)做商業(yè)運(yùn)作使用，選擇費(fèi)率低，轉(zhuǎn)賬操作簡(jiǎn)單、溝通方便的銀行為主。

等企業(yè)有一定的資本累積后，開(kāi)設(shè)第二個(gè)銀行賬戶(hù)，坐收紅利或利潤(rùn)留存使用，此時(shí)銀行的選擇重點(diǎn)為隱蔽性好，地點(diǎn)越遠(yuǎn)越好，如果可以就去還沒(méi)有加入CRS政策的地區(qū)申請(qǐng)開(kāi)戶(hù)。

2、資產(chǎn)證券化

A公司手里有一個(gè)游樂(lè)園項(xiàng)目，需要資金覆蓋建設(shè)、宣傳等前期費(fèi)用，未來(lái)用游樂(lè)園經(jīng)營(yíng)收入償還。于是，A公司將游樂(lè)園（或游樂(lè)園未來(lái)運(yùn)營(yíng)收入的收益權(quán)）的法律權(quán)益轉(zhuǎn)給SPV（根據(jù)所依據(jù)法律，有不同的轉(zhuǎn)讓方式）；通過(guò)金融中介機(jī)構(gòu)的服務(wù)（如評(píng)級(jí)、承銷(xiāo)等），SPV的股權(quán)可通過(guò)證券市場(chǎng)由投資者認(rèn)購(gòu)，募集到資金。

3、紅籌上市

在國(guó)內(nèi)，基本上想想在境外上市的國(guó)內(nèi)公司，十有六七都是采用這種操作，而中國(guó)海外上市的互聯(lián)網(wǎng)公司則基本都是VIE操作。

4、跨境投資

目前設(shè)立境外特殊目的公司SPV公司，再進(jìn)行境外直接投資的間接模式，是跨境投融資的主流方式。SPV公司可以基于境內(nèi)外第三方的擔(dān)保直接向境外機(jī)構(gòu)進(jìn)行債務(wù)融資（貸款或發(fā)行債券），在境外籌措資金。同時(shí)SPV在境外進(jìn)行投資，無(wú)需向外管部門(mén)備案，避免了復(fù)雜的行政報(bào)告程序。

如何設(shè)立SPV公司

1、避免主體公司的人員關(guān)聯(lián)性，保持業(yè)務(wù)獨(dú)立性

2、保證SPV公司工商，稅務(wù)正常，沒(méi)有負(fù)債

3、SPV公司通常沒(méi)有實(shí)際經(jīng)營(yíng)，注冊(cè)地址選擇尤為重要，國(guó)內(nèi)可在深圳前海自貿(mào)區(qū)成立SPV公司，符合一定類(lèi)目要求的企業(yè)類(lèi)型可以享受企業(yè)所得稅的減免。國(guó)外常見(jiàn)的注冊(cè)地則開(kāi)曼，BVI、馬紹爾等地。

總而言之，SPV公司主要是用于VIE紅籌架構(gòu)中，便于企業(yè)到境外上市，如果你想要注冊(cè)SPV公司，那么要清楚設(shè)立SPV公司的目的是什么，根據(jù)需求，瑞豐德永可為客戶(hù)提供解決方案。

我們的優(yōu)勢(shì)

170+ 市場(chǎng)

業(yè)務(wù)覆蓋170多個(gè)國(guó)家和地區(qū)

10,000+ 員工

人員包括資深的專(zhuān)業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層和擁有各相關(guān)專(zhuān)業(yè)資格的人員。

20萬(wàn)+ 客戶(hù)

包括財(cái)富雜志全球500強(qiáng)至初創(chuàng)公司等不同規(guī)模的企業(yè)。

>50% 財(cái)富雜志全球500強(qiáng)企業(yè)

為財(cái)富雜志全球500強(qiáng)中50%的企業(yè)提供服務(wù)。

1400+ 中國(guó)上市公司

為于中國(guó)香港和中國(guó)內(nèi)地上市的1400多間公司提供投資者和首次招股等服務(wù)。

~2,500 亞洲地區(qū)上市公司

為新加坡及馬來(lái)西亞600多間上市公司提供服務(wù)。

典型客戶(hù)案例

Vistra卓佳 | 瑞豐德永服務(wù)客戶(hù)

公司：紅牛
行業(yè)：飲食業(yè)

公司：奧迪
行業(yè)：汽車(chē)、引擎和動(dòng)力設(shè)備、自動(dòng)駕駛

公司：復(fù)星
行業(yè)：工業(yè)和建造業(yè)

公司：KEEN, Inc.
行業(yè)：服裝與時(shí)裝

公司：本田
行業(yè)：汽車(chē)、飛機(jī)、引擎和動(dòng)力設(shè)備

公司：三菱重工
行業(yè)：工業(yè)設(shè)備, 工業(yè)和建造業(yè), 可再生能源與環(huán)境, 機(jī)械, 運(yùn)輸

公司：天津軌道交通集團(tuán)
行業(yè)：運(yùn)輸

公司：萬(wàn)華化學(xué)集團(tuán)
行業(yè)：化工新材料

公司：諾貝爾集團(tuán)
行業(yè)：建筑材料

公司：恒生電子
行業(yè)：金融軟件、網(wǎng)絡(luò)服務(wù)供應(yīng)商

公司：海康威視
行業(yè)：安防產(chǎn)品、視頻處理技術(shù)、視頻分析技術(shù)

公司：中國(guó)城建
行業(yè)：建筑工程

客戶(hù)反饋

殷先生富來(lái)森集團(tuán)經(jīng)理

瑞豐德永讓我更加專(zhuān)心于產(chǎn)品和團(tuán)隊(duì)，服務(wù)非常專(zhuān)業(yè)。和瑞豐德永合作，省心！
紀(jì)螢貝塔斯曼集團(tuán)董事

專(zhuān)業(yè)的服務(wù)，專(zhuān)業(yè)的知識(shí)，瑞豐德永，值得信賴(lài)的合作伙伴。
羅先生 GAITELY經(jīng)理

在這次的服務(wù)過(guò)程中，現(xiàn)在的商務(wù)人員服務(wù)細(xì)致，專(zhuān)業(yè)認(rèn)真，達(dá)到了我們的工作要求，十分滿(mǎn)意。
李先生海康威視總經(jīng)理

工作態(tài)度嚴(yán)謹(jǐn)，各階段進(jìn)度把握合理，準(zhǔn)確地滿(mǎn)足了我們對(duì)該項(xiàng)目的要求，希望未來(lái)有更多方面的緊密合作。

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