近年來，隨著全球金融監管的加強，反洗錢成為國際社會共同關注的焦點。美國作為全球金融中心之一，對反洗錢法規的制定和執行尤為嚴格。2024年1月1日，美國通過一項新的法案，要求小企業向美國財政部金融犯罪執法網絡（FinCEN）提交受益所有者信息（BOI）報告。這一新規對在美國注冊和運營的公司，無論是本國還是外國企業，都提出了新的合規要求。總之，BOI申報新規的出臺，是美國加強金融監管、打擊洗錢和恐怖融...
近年來，隨著全球金融監管的加強，反洗錢成為國際社會共同關注的焦點。美國作為全球金融中心之一，對反洗錢法規的制定和執行尤為嚴格。2024年1月1日，美國通過一項新的法案，要求小企業向美國財政部金融犯罪執法網絡（FinCEN）提交受益所有者信息（BOI）報告。這一新規對在美國注冊和運營的公司，無論是本國還是外國企業，都提出了新的合規要求。
總之，BOI申報新規的出臺，是美國加強金融監管、打擊洗錢和恐怖融資活動的一部分。受益所有者信息的透明度，對于識別和追蹤非法資金流動至關重要。通過要求企業披露實際控制人和受益所有者的信息，監管機構能夠更有效地預防和打擊金融犯罪。
根據新法案，幾乎所有在美國注冊的公司都需要提交BOI報告。這包括但不限于C Corps、LLCs、LPs等公司實體，以及在外國設立但在美國開展業務的海外公司。這一規定幾乎覆蓋了所有在美國境內開展業務的企業。
申報所需資料：
1、美國公司注冊證書；
2、在美公司地址（經營地址或注冊地址）；
3、美國EIN稅號；
4、受益人信息：擁有公司25%以上股份的所有股東個人的姓名、出生日期、現個人地址（無需地址證明）、美國個人SSN稅號（如有）、股東護照復印件或拍照。
盡管大多數企業都需要遵守BOI申報規定，但美國財政部也明確了23類可以免于提交BOI報告的企業實體。這些豁免對象主要是已經受到重大聯邦或州監管的實體，如政府機構、證券公司、銀行等。這一豁免政策體現了對已有監管體系的尊重和對企業合規成本的考慮。
BOI報告的提交時間根據公司的成立時間有所不同。申報時間詳情如下：
2024年之前注冊的美國公司，須在2025年1月1日之前申報；
2024年1月1日至2025年1月1日之間注冊的美國公司，須在注冊90天內申報；
2025年之后注冊的美國公司，須在注冊30天內申報。
如果報告中的信息發生變化，公司必須在變更發生之日起30天內提交更新報告。
如果未能及時提交BOI報告，企業將面臨每天591美元的罰款，嚴重時還可能被判處最高兩年監禁和最高1萬美元的罰款。這一嚴格的懲罰措施體現了美國政府對反洗錢法規的重視，也提醒企業必須嚴格遵守申報規定。
總之，BOI報告的引入對美國小企業來說是一項新的合規要求。企業需要了解并遵守這一規定，以避免可能的法律風險和經濟損失。建議企業在申報過程中咨詢專業的國際稅務會計師，以確保申報的準確性和及時性。
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