1.37號文第七條指出

特殊目的公司完成境外融資后，融資資金如調(diào)回境內(nèi)使用的，應(yīng)遵守中國外商投資和外債管理等相關(guān)規(guī)定。返程投資設(shè)立的外商投資企業(yè)應(yīng)按照現(xiàn)行外商直接投資外匯管理規(guī)定辦理相關(guān)外匯登記手續(xù)，并應(yīng)如實(shí)披露股東的實(shí)際控制人等有關(guān)信息。

2.37號文第八條指出

境內(nèi)居民從特殊目的公司獲得的利潤、紅利調(diào)回境內(nèi)的，應(yīng)按照經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理規(guī)定辦理；資本變動外匯收入調(diào)回境內(nèi)的，應(yīng)按照資本項(xiàng)目外匯管理規(guī)定辦理。

3.37號文第十五條指出

境內(nèi)居民或其直接、間接控制的境內(nèi)企業(yè)通過虛假或構(gòu)造交易匯出資金用于特殊目的公司，外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》第三十九條進(jìn)行處罰。

4.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》

境內(nèi)居民未按規(guī)定辦理相關(guān)外匯登記、未如實(shí)披露返程投資企業(yè)實(shí)際控制人信息、存在虛假承諾等行為，將根據(jù)第四十八條第（五）項(xiàng)進(jìn)行處罰；

1)若發(fā)生資金流出：

外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》第三十九條進(jìn)行處罰；

2)若發(fā)生資金流入或結(jié)匯：

根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》第四十一條進(jìn)行處罰：

違反規(guī)定將外匯匯入境內(nèi)的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，處違法金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處違法金額30%以上等值以下的罰款。非法結(jié)匯的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令對非法結(jié)匯資金予以回兌，處違法金額30%以下的罰款。

Richful瑞豐提醒

對于境內(nèi)居民個(gè)人境外投資，請您千萬不能忽視“37號文”登記，應(yīng)正確了解相關(guān)規(guī)章內(nèi)容以及操作流程，選擇專業(yè)顧問協(xié)助完成“37號文”的登記，合法合規(guī)操作。只有這樣，才能夠解決境外融資和返程投資的合規(guī)性問題，在境外投資所產(chǎn)生的收益，也才能夠被順利回調(diào)回國。