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關(guān)于37號文外匯登記,辦理37號文有什么作用?

37號文的全稱是:《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》(匯發(fā)[2014]37號)。而37號文登記,指的是境內(nèi)居民個人的境外投資外匯登記。
 
1、解決境內(nèi)居民在境外持股合規(guī)性的問題
中國人在境外投資或持股有諸多限制的,舉個例子:外匯管理規(guī)定,原則上不允許中國自然人在境外投資。
在現(xiàn)有的外匯管理體系下,37號文是中國自然人唯一的、合法合規(guī)地持有境外公司股份的方法。
 
2、解決境外融資和返程投資合規(guī)性的問題
返程投資通俗來講,是指中國籍的個人或企業(yè)在境外投資之后,又回到中國境內(nèi)投資了一家外商投資企業(yè)。在外匯管理局的規(guī)定下,這家外商投資企業(yè)會被認(rèn)定為特殊性質(zhì)的外商投資企業(yè),即“返程投資企業(yè)”。
 
在這個過程中,外商投資企業(yè)在辦理境內(nèi)外匯登記和銀行賬戶的時候,必須聲明自己是返程投資企業(yè),否則會面臨虛假申報帶來處罰的風(fēng)險。
 
對于這種境外架構(gòu)中有中國自然人的情況,則需要中國自然人完成相應(yīng)的境外投資的合規(guī)手續(xù),即37號文登記,才能順利完成外商投資企業(yè)外匯登記中的“返程投資企業(yè)”標(biāo)識。
 
3、打通境內(nèi)居民境外投資資金調(diào)回通道
中國境內(nèi)居民在境外的投資,如果產(chǎn)生資本項下收益,不管是分紅還是交易變現(xiàn),未來資金調(diào)回時如果要將收益拿回境內(nèi),進(jìn)行外匯申報也需要提供已經(jīng)完成的37號文登記文件。
 
因此,簡而言之,在境外融資上市架構(gòu)中,所有在境外架構(gòu)中持有股份的中國籍自然人都需要辦理37號文登記保證外匯合規(guī),主要包括以下三類人:
1.中國企業(yè)創(chuàng)始人;
2.中國企業(yè)的其他中國籍自然人股東;
3.中國企業(yè)上市前的ESOP激勵已行權(quán)員工。
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