基于對中國銀行業(yè)發(fā)展的外部環(huán)境和內部財務實力的綜合分析，中誠信國際根據(jù)可以獲得的內部信息和銀行公布的公開信息，對中國銀行體系中5家國有（控股）銀行、10家股份制銀行和3家城市商業(yè)銀行進行了公開評級。中誠信國際發(fā)布的評級報告表明，2004年中國銀行業(yè)資產規(guī)模進一步得到擴張，但信貸過快增長中潛在風險增大，不良貸款比率仍偏高并可能反彈。進一步加強信貸管理已經(jīng)成為銀行控制風險、保持規(guī)模增長的首要問題。自1998年起，商業(yè)銀行就一直在強化信貸管理、規(guī)范信貸決策行為、防范信貸風險，并取得了一定的成績，但仍存在一些比較突出的問題。

1. 銀行信貸風險管理存在的問題

（1）組織管理體系

重視垂直制約，忽視水平制衡。我國商業(yè)銀行的信貸管理組織仍是金字塔型的垂直管理機構，管理責任關系和信息的匯報渠道均為總行、一級分行、二級分行、支行、網(wǎng)點之間以及機構內部行長、科長、經(jīng)辦之間的分級管理。橫向分工與制衡關系不強。貸款審批實行逐級上報、層層審批制度，審批流程縱向運動。

縱向管理鏈條過長，管理效率不高。目前商業(yè)銀行實行“四級管理、一級經(jīng)營”的機構體系，信貸決策鏈條過長，在一定程度上降低了業(yè)務和管理的效率。

（2）風險的防范和控制

重視事后化解，忽略事前防范。我國商業(yè)銀行由于歷史遺留問題，把工作重心放在了存量風險的化解上，風險的早期防范沒有得到充分重視。銀行開展信用調查時，基本上沒有開展市場細分工作，大多都是在審查借款企業(yè)的合規(guī)性之后，就與企業(yè)建立信貸關系，對行業(yè)和企業(yè)缺乏深入細致的研究和個案分析。

對不良貸款忽視清收，忽視轉化。我國銀行普遍存在“重貸輕管”的問題，貸款發(fā)放后的后續(xù)管理沒跟上，企業(yè)經(jīng)營困難暴露后，往往急于抽出貸款。

風險評價體系滯后。我國銀行雖然建立了風險評級制度，但信用評級一般只能在新客戶申請貸款時和每年年初進行，不能及時反映風險。評級系統(tǒng)的可操作性、指標體系的完整性以及評級結果的 普遍運用也差強人意。

（3）授權與授信

分級授權的信貸管理體制。目前商業(yè)銀行貸款審批權限上收，貸款向大城市、大企業(yè)和大項目集中。同時，商業(yè)銀行支行的貸款權限一般為小額個人存單質押和個人住房貸款業(yè)務，沒有對企業(yè)的貸款審批權力，造成支行貸款發(fā)放量逐年減少。

實踐中，授信不完全統(tǒng)一。商業(yè)銀行往往不能根據(jù)客戶的資產規(guī)模、盈利能力、信用程度、管理水平及承擔債務的能力實行統(tǒng)一的授信。這樣就容易導致多頭授信帶來的信貸風險。

2. 構建先進的信貸風險管理體系

針對我國商業(yè)銀行在信貸風險管理中存在的上述問題，可以借鑒國際先進銀行的成功經(jīng)驗，建立先進的信貸風險管理體系。

國際銀行業(yè)先進的信貸風險管理體系通常由以下四大方面構成：組織、流程與政策、風險管理工具和信息系統(tǒng)。下面將根據(jù)這四個方面進行詳細的介紹。

（1）組織

國際銀行先進的信貸風險管理組織按照權力制衡的原則，由三個相互關聯(lián)而又相互制衡的層次組成：決策層（專門負責風險政策的制定、檢查）、執(zhí)行層（負責具體的信貸業(yè)務）和監(jiān)督層（負責監(jiān)察業(yè)務執(zhí)行部門的風險控制水平）。

首先，在決策層，由銀行的風險管理委員會、信貸管理委員會等設定信貸風險管理策略。其次，在執(zhí)行層和監(jiān)督層，信貸業(yè)務由相對獨立而又有機結合的三個部分構成：第一，是根據(jù)信貸政策進行信貸營銷、客戶關系管理等職能；第二，是對信貸業(yè)務風險進行監(jiān)控；第三，是負責信貸業(yè)務的具體發(fā)放。這種模式的特點在于：從風險控制角度來實行全面的審貸分離，但又要保證內部溝通渠道的暢通，并及時全面系統(tǒng)地進行內部檢查和稽核。

（2）流程與政策

國際先進銀行的信貸流程與政策根據(jù)在單筆授信流程中及貫穿整個流程涉及的不同內容，將整體信貸業(yè)務劃分為若干個子流程。其中單筆授信流程包括：業(yè)務計劃與開發(fā)、風險評估、制定授信方案、授信審批、授信放款、貸后監(jiān)控和資產保全。貫穿整個信貸流程的包括：信貸稽核和貸款組合管理。

• 業(yè)務計劃和開發(fā)：銀行首先必須定義清晰的信貸戰(zhàn)略和業(yè)務規(guī)劃，了解細分市場，并具備有效銷售銀行產品以及開發(fā)和管理客戶關系的能力。
• 風險評估：必須對風險要素有深入正確的評價，具備確定和分析這些要素的能力，特別是客戶、行業(yè)、市場和交易的風險因素，并具備相應的風險評級和財務工具來輔助銀行進行風險評估。
• 制定授信方案：根據(jù)客戶的貸款用途及其未來現(xiàn)金流的情況，制定與貸款用途相對應的客戶償還方式，根據(jù)分析確定的客戶和交易風險等級確定貸款定價。
• 授信審批：審批權限需要根據(jù)審批者的經(jīng)驗、知識、業(yè)績決定并受貸款的數(shù)量、風險級別和其他因素來制定，同時滿足快速響應客戶的要求。貸款申請和審批程序的流程要保持一致性和標準化。
• 授信放款：與貸款相關的全部數(shù)據(jù)要準確和完整，清晰規(guī)定信息的到達、處理和一致的步驟，以及使用、檢查和分發(fā)信息的方法。
• 貸后監(jiān)控：根據(jù)貸后管理方案進行貸后監(jiān)控，建立預警信號識別可能出現(xiàn)問題的貸款。
• 資產保全：對可以救治的貸款進行早期救治，對無法救治的貸款進行清收。
• 信貸稽核：通過現(xiàn)場和非現(xiàn)場檢查評估內部控制系統(tǒng)的適當性和有效性。
• 貸款組合管理：根據(jù)組合分析，確定銀行信貸發(fā)放的方向和風險匯報，對照銀行的信貸戰(zhàn)略發(fā)展方向進行調整。

（3）風險管理工具

國際銀行業(yè)信貸風險管理工具框架最為基礎和核心的工作是建設信貸風險內部評級模型，只有在利用風險評級工具精確衡量風險的基礎上，才能有效地運用更為復雜的信貸風險管理工具。這正是我國銀行業(yè)所缺乏的。

信貸風險內部評級模型的建立可以選擇多種方式。在選擇建立模型的方式時，必須遵循循序漸進的原則。例如，國內銀行在數(shù)據(jù)質量不足和信貸文化較為落后的條件下，應該采取較為保守的方式作為起點，例如專家經(jīng)驗模型或采用外部的評級模型。在使用這些模型的過程中，除了能夠更精確的衡量信貸風險從而優(yōu)化銀行資產質量外，而且客戶經(jīng)理也能夠逐步掌握模型的應用技巧，培養(yǎng)起信貸風險管理文化，為以后實施數(shù)量統(tǒng)計模型做準備。考慮到國內經(jīng)濟環(huán)境的特殊性，應該選擇可調整的外部模型，并使用內部數(shù)據(jù)進行調整；而對于一些數(shù)據(jù)量充足的銀行可以嘗試自建數(shù)量統(tǒng)計模型，以挖掘出適合國內經(jīng)濟環(huán)境和銀行自身情況的風險因素。

（4）信息系統(tǒng)

國際銀行業(yè)先進的信貸風險管理信息系統(tǒng)的業(yè)務需求可以分為信貸風險識別、信貸風險衡量、信貸風險監(jiān)控與決策以及信貸工作流程管理四個部分。信貸風險識別需要確定，分析、收集和積累與信貸風險相關的風險要素和風險要素數(shù)據(jù)，信貸風險衡量的主要內容是，使用信貸風險衡量模型的建立工具，確定信貸風險的衡量方式：信貸風險監(jiān)控則是將信貸風險衡量技術運用到信貸業(yè)務管理和信貸風險管理中，輔助信貸審批及進行信貸風險決策，信貸工作流程管理則是實現(xiàn)信貸業(yè)務和風險的業(yè)務操作及業(yè)務管理的電子化，促進和提高信貸業(yè)務效率，同時整合信貸風險監(jiān)控以提供信貸風險識別和規(guī)避能力。

針對上述的業(yè)務需求，國際銀行業(yè)通常建立以下信貸信息系統(tǒng)模塊，以覆蓋所有的信貸業(yè)務管理和信貸風險管理的需求：

• 信貸信息數(shù)據(jù)倉庫和相應的數(shù)據(jù)管理方案模塊：用于收集和累積信貸管理信息；
• 信貸風險分析工具模塊：用于建立信貸風險模型設計及實施，包括內部評級、可預見損失、不可預見損失、壓力測試、信貸風險值及信貸風險資本平衡收益率等方面的模型；
• 信貸業(yè)務管理系統(tǒng)模塊：實現(xiàn)信貸業(yè)務信貸風險決策的電子化和自動化，確保信貸業(yè)務得到及時處理，并有效監(jiān)控相關風險；
• 在線數(shù)據(jù)分析及報表處理模塊：實現(xiàn)組合層面的信貸風險管理、收益測算、貸款定價、對資本充足率分析。