許多咨詢公司認為，公司經(jīng)營以人力資本為主，不需太多流動資金，更不需過高的資本投入。真是這樣嗎？

    現(xiàn)金流管理目前在生產(chǎn)型或商業(yè)流通型企業(yè)得到經(jīng)營管理人員越來越多的重視，近日EVA概念在國內(nèi)的推廣者——思騰思特公司所面臨著可能退出中國市場的尷尬局面，卻不得不使許多公司引以為鑒，在現(xiàn)金流管理方面予以更多的重視。

    咨詢公司很少提及現(xiàn)金流的問題，與思騰思特公司類似，典型的專業(yè)咨詢公司，在現(xiàn)金流管理方面也和其他企業(yè)一樣，存在問題。如果您的企業(yè)出現(xiàn)如下問題，那么，你的現(xiàn)金流已經(jīng)亮起紅燈。

    你的現(xiàn)金流能有效滿足業(yè)務發(fā)展嗎？

●資本金不足，無后續(xù)資金注入

    思騰思特公司，成立時啟動資金僅一兩百萬美元，股東以財務性投資為主要動機，對于公司在運營中發(fā)生的現(xiàn)金流耗損沒有通過進一步的注資來支持。許多咨詢公司也都認為，公司經(jīng)營以人力資本為主，不需太多流動資金，更不需過高的資本投入。孰不知，咨詢公司運營流動資金的充足也是公司業(yè)務持續(xù)發(fā)展的基本條件，沒有充足的現(xiàn)金流量，就似人體血脈供養(yǎng)不足，必將給公司持續(xù)經(jīng)營帶來問題。

●市場拓展并未帶來足夠的現(xiàn)金回流

    目前國內(nèi)對咨詢公司專業(yè)服務雖然十分認同，但對服務價值的認定卻仍未充分考慮，許多咨詢公司付出的專業(yè)勞動并不能獲取充分的現(xiàn)金回報。思騰思特公司進入中國不久，就推出了“中國公司財富創(chuàng)造和毀滅排行榜”，并且以管理咨詢、財務咨詢等手段向中國不少國有大中型企業(yè)推廣EVA概念及應用方法，市場增長潛力的確不小。然而由于處于市場拓展初期項目定價往往打有折扣，且客戶來源于國內(nèi)，咨詢服務難度大，現(xiàn)金收益卻來得低微，項目做了不少，年咨詢業(yè)務收入?yún)s僅有1000余萬元，扣除相關付現(xiàn)成本后，留存公司現(xiàn)金流量已很有限。

●缺乏其他有效的融資手段

    資本金較小，經(jīng)營收益又不理想，且無足額的有效實物資產(chǎn)用于抵押，一般也就很難通過銀行流動獎金貸款等其他融資手段解決資金缺口。

現(xiàn)金支出是否難以控制？

●人力成本支出沒有有效的規(guī)劃

    許多咨詢公司已經(jīng)意識到人力資源對公司業(yè)務發(fā)展的重要性，但在人力成本支出方面卻沒有合理有效的規(guī)劃，難以對員工形成有效的激勵。員工對薪金收入不滿，工作積極性不高，同時還會在公司財務控制不嚴的情況下設法增加自身各種費用開支，從而導致公司不能有效控制人力成本，現(xiàn)金支出不確定性增加，公司經(jīng)營風險增大。

●項目運作成本沒有有效的控制

    項目運作中，也沒有有效的成本核算與支出控制措施，項目運作成本往往高出項目收入，導致在項目運作層面上的現(xiàn)金收支不平衡。

●公司財務控制體系并不健全

    咨詢公司與生產(chǎn)型企業(yè)、商業(yè)流通性企業(yè)相比，規(guī)模要小許多。因而，公司往往忽視在財務控制體系方面的建設，現(xiàn)金預算制度、項目成本核算制度、費用報銷制度等不甚健全，最終致使公司成本結(jié)束軟化，現(xiàn)金開支難以預期與控制。現(xiàn)金流入的不足與現(xiàn)金支出的難以控制，會使咨詢公司的現(xiàn)金趨于匱乏，最終將使公司正常的人力成本開支、項目成本開支以及辦公成本開支難以維繼，從而使公司陷于資金鏈斷裂，公司面臨破產(chǎn)的局面。