絕招一：編制現(xiàn)金流量表，提供必要信息

    現(xiàn)金流量表以“現(xiàn)金”（包括現(xiàn)金及其等價物）為編制基礎(chǔ)，它能提供企業(yè)有關(guān)營運、投資、理財三方面現(xiàn)金流入流出的信息。企業(yè)根據(jù)此表可研究過去的現(xiàn)金流量，從而確定一個企業(yè)在未來期間能增加多少現(xiàn)金，還需要籌集多少現(xiàn)金，知道企業(yè)有多少償還債務(wù)的能力，和支付股利或分配利潤的能力，并能分利出企業(yè)的凈利與該期間現(xiàn)金收支凈額發(fā)生差異的原因，尋找到解決資金困難的辦法。所以，有條件的企業(yè)應(yīng)編制現(xiàn)金流量表，為企業(yè)進行決策提供信息。

絕招二：編制現(xiàn)金預(yù)算表，統(tǒng)籌安排現(xiàn)金現(xiàn)金預(yù)算。

    通過預(yù)算可促使企業(yè)管理人員注意現(xiàn)金的“富余”或“短缺”情況，了解本企業(yè)的現(xiàn)金狀況，以利于企業(yè)調(diào)整有關(guān)現(xiàn)金使用的策略。具體地說，編制現(xiàn)金預(yù)算表可達到如下目的：

①反映業(yè)務(wù)活動狀況，以便在存貨及應(yīng)收賬款方面靈活安排；

②反映到期債務(wù)的本金、應(yīng)交稅金、應(yīng)分派的股利與紅利的全額與時間，預(yù)先準備好現(xiàn)金；③適合企業(yè)發(fā)展的需要，及時安排購買固定資產(chǎn)等所需要的現(xiàn)金；

③反映現(xiàn)金余缺情況，確定短期投資或融資的方式、數(shù)量及時間，協(xié)調(diào)企業(yè)各部門間的現(xiàn)金余缺，調(diào)劑使用現(xiàn)金；

④把握采納及借款時機，以享受現(xiàn)金折扣等。可以說，編制現(xiàn)金預(yù)算表是科學(xué)管理現(xiàn)金的關(guān)鍵。